Adesea există confuzii între pasionații de artă și meserii cu privire la deductibilitatea fiscală a cheltuielilor, inclusiv un birou în casă. Unii crafters li s-a spus de colegii lor să înceapă o afacere și să scrie totul, în afară de bucătărie se scufundă ca o cheltuială pentru afaceri. Este important să înțelegeți dacă eforturile dvs. de artă și meserii se califică ca o afacere sau un hobby în scopuri fiscale.
Vă întrebați cum să vă raportați veniturile și cheltuielile? Iată o explicație simplă despre cum să vă gestionați veniturile și cheltuielile pe artă și meserii.
S-ar putea să vă întrebați de ce contează dacă operați un hobby sau o afacere, atât timp cât vă înregistrați toate veniturile și numai cheltuielile legitime pe declarația fiscală. Ei bine, marele lucru este modul în care sunt gestionate cheltuielile dvs. pentru artă și meserii dacă pierdeți bani vânzând meșteșugurile dvs. an de an. Aceasta este cuprinsă în Codul veniturilor interne 183 (numit Reguli privind pierderea hobby-ului).
Dacă funcționezi ca unic proprietar, parteneriat sau S-Corporation pentru a putea elimina toate cheltuielile de artă și meserii, munca ta trebuie să fie considerată o afacere și nu un hobby. IRS are criterii stricte cu privire la definirea unui hobby versus o afacere. Corporațiile direct nu sunt supuse regulilor IRS privind pierderea hobby-urilor.
Activitatea dvs. de artă și meserii îndeplinește criteriile de afaceri față de hobby dacă aveți un profit din trei ani din ultimii cinci ani fiscali. Iată câteva elemente suplimentare care trebuie luate în considerare atunci când decideți dacă puteți fi impozitat un hobby sau o afacere:
Vă întrebați de ce IRS îi pasă dacă afacerea dvs. mică face bani? Ei bine, aceasta depășește punctul de vedere al colectării impozitelor în afaceri. Dacă operezi ca una dintre entitățile comerciale de mai sus, orice pierdere de afaceri din domeniul artelor și meseriilor servește pentru a compensa alte elemente de venit pe care le afișează în formularul 1040.
De exemplu, dacă dvs. sau soțul dumneavoastră aveți și salarii W-2 sau alte venituri, o pierdere pentru activitatea de artă și meserii va reduce valoarea venitului dvs. impozabil. Din păcate, aceasta a fost o zonă de abuz în trecut, deoarece oamenii au înființat afaceri păcălite pentru a pierde.
Am cunoscut o femeie care opera ca o singură proprietate care vinde bijuterii. Ei bine, ai ghicit - singurul ei client era ea însăși. Este un concert frumos să încerci să scapi din cheltuielile de trai personale ca pierderi de afaceri, dar este contra codului fiscal. Așadar, ce se întâmplă dacă IRS vă verifică declarația fiscală și vedeți că aveți pierderi mai mult de trei din cinci ani, considerați celelalte criterii cu puncte și vă reclasificați pierderile de afaceri ca fiind pierderi de hobby? Ei bine, nu e bine. Toate veniturile dvs. brute sunt impozitate, în timp ce cheltuielile dvs. pentru producerea veniturilor respective sunt mult reduse.
Atâta timp cât activitatea dvs. de artă și meserii are în mod constant un venit net, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la distincția dintre a fi o afacere sau un hobby atunci când vă despăgubiți direct cheltuielile. În plus, dacă nu ați început să câștigați profit în primii doi ani de desfășurare a activității de artă și meserii, trebuie să vă întoarceți la tabloul de desen și să vă dați seama de ce. Nu ar trebui să-ți asume riscul unui audit IRS pentru a-ți da seama că ceva despre felul în care faci afaceri nu funcționează.
Primul meu articol despre pierderile de hobby discută despre cum și de ce unica proprietate, parteneriat sau societate S pot fi reclasificate ca hobby în scopuri de declarație. Aceasta este cu totul diferită de crearea meșteșugurilor ca hobby. Un hobbyist nu intenționează să opereze o afacere; acesta este ceva ce faci doar pentru distracție și poate pentru a oferi cadouri sau pentru a te folosi. Nimic în neregulă cu asta. În plus, majoritatea întreprinderilor de artă și meșteșuguri își au originea într-un hobby de care s-a bucurat proprietarul unei afaceri.
Cu toate acestea, ce se întâmplă dacă operezi o afacere de artă și artizanat ca proprietate exclusivă sau care curge și afacerea ta pierde bani an de an. Ei bine, dacă declarația dvs. fiscală este selectată pentru audit de către Serviciul de Venituri Interne (IRS) și consideră că nu aveți o intenție serioasă de afaceri, modul în care vă raportați vânzările și cheltuielile de ambarcațiuni cu declarația fiscală se modifică și, de obicei, va crește valoarea impozitului pe venit pe care va trebui să îl plătiți.
Raportarea veniturilor din hobby-uri pe arte și meserii
impozitul pe locul de muncă independentRaportarea cheltuielilor pentru hobby-uri pe arte și meserii
Ei bine, captura apare pentru că trebuie să descrieți cheltuielile hobby-urilor în Lista A. Dacă nu aveți suficiente alte deducții pentru a fi descrise, ați pierdut întreaga deducere. De asemenea, nu aveți voie să deduceți cheltuielile hobby-urilor din Lista A, care depășește veniturile brute din hobby-ul pentru artă și meserii. Și, cheltuielile hobby se numără printre deducerile care fac obiectul a 2% din nivelul venitului brut ajustat.
Deci, să zicem că faceți bijuterii, iar clienții dvs. vă plătesc 1.000 de dolari. Materiile prime pentru realizarea bijuteriilor și a cheltuielilor de birou, cum ar fi materialul de ambalare, hârtia imprimantă și toner totalizează 1.200 USD. Prima dvs. limitare la deducerea cheltuielilor dvs. este limita de venituri a vânzărilor de bijuterii de 1.000 $. Cea de-a doua limită intră în joc cu venitul brut ajustat. Dacă venitul dvs. brut ajustat este de 40.000 USD, 2% este de 800 $. Puteți deduce doar 200 USD din cheltuieli (1.000 $ - 800 $ = 200 $).
După cum vedeți, cheltuielile care totalizează inițial 1.200 USD reduc doar venitul dvs. impozabil cu 200 USD. Pentru mai multe informații despre deducerea cheltuielilor de hobby, consultați publicația IRS 535.
